Банк ЦентрКредит АҚ ресурстары диплом жұмысы
№2490


Мазмұны
бет
Қысқартылған сөздер тізімі
Кіріспе 3
1 Коммерциялық банктердің ресурстары және оның құрамындағы меншікті капиталдың экономикалық мәні мен маңызы
1.1 Банктің меншікті капиталының құрылымы
1.2 Банктің меншікті капиталы мен оның қызметі
1.3 Банктің меншікті капиталының қалыптасуы және жеткіліктілігі
2 «Банк ЦентрКредит » АҚ-ның ресурстарының қалыптасу тәсілдерін және меншікті капитал құрамын бағалау
2.1 «Банк ЦентрКредит» АҚ-ның қызметіне қажетті қаржылық ресурстары
2.2 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының жалпы салыстырмалы жағдайы.
2.3 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының толықтығын анықтайтын көрсеткіштерін бағалау
3Коммерциялық банктердегі меншікті капиталдың атқаратын қызметі мен үлесін толықтыру бағыттары
3.1 Коммерциялық банктердегі меншікті капиталды басқару саласындағы тәуекелдік мәселелерін шешу жолдары
3.2 ҚР банктердің меншікті капиталын халықаралық стандарттарға сәйкес жетілдіру
Қоытынды
Пайдаланған әдебиет



Жұмыс түрі: Дипломдық жұмыс
Жұмыс көлемі: 58 бет
Пәні: Соңғы қосылған дипломдық жұмыстар

-----------------------------------------------------------------------------------

-----------------------------------------------------------------------------------
https://www.topreferat.com/
ДИПЛОМДЫҚ ЖҰМЫСТЫҢ ҚЫСҚАРТЫЛҒАН МӘТІНІ
Мазмұны
бет
Қысқартылған сөздер тізімі
Кіріспе
1 Коммерциялық банктердің ресурстары және оның құрамындағы меншікті
1.1 Банктің меншікті капиталының құрылымы
1.2 Банктің меншікті капиталы мен оның қызметі
1.3 Банктің меншікті капиталының қалыптасуы және жеткіліктілігі
2 «Банк ЦентрКредит » АҚ-ның ресурстарының қалыптасу тәсілдерін
2.1 «Банк ЦентрКредит» АҚ-ның қызметіне қажетті қаржылық ресурстары
2.2 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының жалпы салыстырмалы
2.3 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының толықтығын анықтайтын
3Коммерциялық банктердегі меншікті капиталдың атқаратын қызметі мен үлесін
3.1 Коммерциялық банктердегі меншікті капиталды басқару саласындағы тәуекелдік
3.2 ҚР банктердің меншікті капиталын халықаралық стандарттарға сәйкес
Қоытынды
Пайдаланған әдебиет
Банктің меншікті капиталын толықтыру көздері мен тәсілдері
Кіріспе
Менің дилом жұмысымның тақырыбы: "Банктің меншікті капиталын толықтыру
Банк ресурстарының құрылымына мыналар жатады:
Банктің меншікті капиталы
Банктің заемдік және тартылған қаражаттар
Банк русурстарының құрамындағы меншікті капитал үлесі тартылған қаражаттарға
Коммерциялық банктердің меншікті капиталының рөлі мен шамасы, басқа
Банктің меншікті капиталы банктің тұрақтылығын қамтамасыз етуде маңызды.
Банктің меншікті капиталы – банктің қаржылық тұрақтылығын, коммерциялық
Банктің меншікті капиталының құрылымы бірдей емес, себебі, оларға
Сонымен, қазіргі коммерциялық банктердің меншікті капиталы мынадай баптар
Жарғылық капитал;
Резервтік капитал;
Қосымша капиталдар;
Банк операцияларына бойынша тәуекелдерді төмендету мақсатында құрылған қорлар
Бөлінбеген банк пайдасы;
Қазақстанда екінші деңгейлі банктер акционерлік формада құрыла алады.
Тақырыптың өзектілігі: екінші деңгейлі банктердің меншікті капиталының қалыптастыруы
Жұмысты орындаудағы мақсат: банктің меншікті капиталының жеткіліктілігіне жүргізілетін
Жұмысты орындаудағы міндеттер:
Жаңадан енгізілген банктің меншікті капиталына қойылатын пруденциялдық нормативтерді
Банктің меншікті капиталдағы болып жатқан өзгерістерге зерттеулер жүргізу;
Банктің меншікті капиталына және оның жеткіліктілігіне талдау жүргізу.
Әдістемелік негіз ретінде: ҚР «Банк және банк қызметі
1 Бөлім. Коммерциялық банктердегі меншікті капиталының экономикалық мәні
1.1. Банктің меншікті капиталының құрылымы
Банктің меншікті капиталы, экономикалық капиталдар категориларының ішіндегі капиталдың
• Банкті қаржылық тұрақсыздықтан және шексіз тәуекелділіктерден сақтайды;
• Банкті банкротқа ұшыраудан қорғайды;
• Ағымды шығындарды жабады;
• Банкке клиенттердің сенімділігін арттырады;
• Клиенттердің комерциялық және тұтыну несиелерінің сұранысын қанағаттандырады
Сондықтан мемлекеттік қадағалау органдары екінші деңгейлі банктер үшін
Оданда басқа, банктің меншікті капиталы салымшылардың өз қаржыларын
Банк қызметі үнемі белгілі бір тәуекелділіктермен байланысты болады,
Банктің меншікті капиталы банктің несиелік ресурсы ретінде тартылған
Банктер «Резервтік талаптардың ең төмеңгі мөлшері» атты нормативке
Осыдан келе, банктің меншікті капиталы бір жағынан тәуекелділігі
Қазақстан Республикасының қаржы нарығы мен қаржылық ұйымдарды қадағалау
Топтастырылған активтер банктің меншікті қаражаттарымен салыстырылады. Активтерді топқа
Меншікті капитлалдың негізгі қиыншылықтарының бірі – меншікті капиталдың
1. Әрбір кезең арқылы капиталдың мөлшерін ұлғайту;
2. Жалпы активтердің соммасын қысқарту;
3. Тәуекелділігі жоғары салымдардың көлемін қысқарту арқылы активтер
Банк қызметін қадағалау жүйесінде ағымды, есеп айыру, депозиттік
Резерв капиталының болмауы немесе оның жетіспеушілігі, банктің тартылған
Халықаралық тәжірибеге келетін болсақ, банк өтімділігінің көрсеткіштері, актив
Банктің заңды және жеке тұлғалардың тартылған бос ақша
Банктің тартылған ресурстардың оңтайлы үлес салмағы, банктің меншікті
Банктің меншікті капиталы пассив операцияларына жатады және ол
• Жарғылық капитал – жай акциялар (мерзімі шексіз
• Банктік резервтер – яғни, алдағы уақыттағы әр
• Қосымша төленген капитал – жай және ерекшелігі
• Қосымша төленбеген капитал – активтерді қайта бағалаудан
• Бөлінбеген таза кіріс – банк меншігінде қалатын,
1-сурет. Меншікті капиталдың құрылымы.
1.2 Банктің меншікті капиталы мен оның қызметі
Банктің ресурсы ретінде меншікті капитал акционерлердің диведенді формасындағы
1. Жарғылық капиталды көбейту;
2. Таза кірісті көбейту;
Банктік қаражаттар құрылымындағы жарғылық капитал мен оған теңестірілген
Меншікті капитал бірқатар қызметтер атқарады:
1. Қорғаныс қызметі;
2. Шұғыл қызметі ,
3. Реттеуіш қызметі;
4. Айналым қызметі;
5. Резервтік қызметі;
1. Қорғаныс қызметі. Банктің меншікті капиталдың қорғаныс қызметі
Банктің меншікті капиталының қорғаныс қызметі, банктің салым иелеріне
2. Шұғыл қызметі. Банк капиталының шұғыл қызметі қорғаныс
3. Реттеуіш қызметі. Қаржы және салым иелерінің мүдделерін
Банктің капиталына қатысты ережелер, оның ең төмеңгі мөлшеріне
4. Айналым қызметі. Кез келген банк капиталы банкротқа
5. Резервтік қызметі. Тәуекелділіктер тек активтік операцияларға ғана
Банктердің ресурстарының тапшылығына байланысты міндетті түрде құрайтын резервтер
Банктің капиталының резервтік қызметі тәуекел активтердің болуына байланыссыз,
Мемлекеттік қадағалау органдарымен қойылатын пруденциялдық нормативтер негізінде банктің
Басқа аналитиктердің айтуы бойынша, капиталдың басты мақсаты болып
• Капитал, банктің шығындарын жаба алатын, сондай ақ
• Банктің төлем қабілетімен байланысты проблемалардан сақтап, қаржылық
• Тәуекелділікті төмендетіп, оның өсуіне жол бермейді;
Капиталдың несиелерге қатысты шығындарға қарсы буфер ретінде қызмет
Капитал дәстүрлі көздерден кәдімгі жай пайыздық ставка бойынша
Капитал қарыздың көмегімен қаржыланатын активтердің тәуекелдігінің өсуін азайтады
Сонымен, аталған банк капиталының аталған қызметтері көрсеткендей, меншікті
Банктің басқа да меншікті қаражаттарының капитализациясы жасалуы мүмкін,
Конвертацияланатын курсы ретінде – ақша шығару кезінде тарихи
Ұлттық банк белгілеген айырбастау өтетін күнінің датасын көрсету
Конвертацияланған акциялары мен тарихи немесе ресми курстың бастапқы
Шетелдік валютадағы капиталдың заңды күшін жою бойынша және
1.3 Банктің меншікті капиталының қалыптасуы және жеткіліктілігі
Меншікті капиталдың қалыптасуы
Кәсіпкерліктің өзге салаларымен салыстырғанда банктің меншікті капиталын қалыптастырудың
Банктің меншікті капиталы , ең алдымен, салымшылардың мүдделерін
Меншікті капитал, банк қызметін реттестіріп отыратын, бақылаушы органдардың
Меншікті капиталдың салымдар мен депозиттерді сақтандырудағы қызметі, банк
Елде салымдарды, депозиттер мен қарыздық ( ссудалық )
Экономикалық тұрақтылық жайы нашарлаған сайын меншікті капиталдың
Меншікті капиталдың шапшаң әрекет ету қызметі алғашқы кезеңде,
Үйлестіру қызметі – бұл банктердің еркін әрекет етулерін
Меншікті капиталдың атқарар міндеттерінің құрамы:
1 Жарғылық қор ішінара қосымша (резервтік) қор ,
2 Сақтандыру қоры, ішінара қосымша (резервтік) қоры, қарыздарға
3 Банктің меншікті қорының көлемін реттестіруге арналған, сонымен
Банктің меншікті капиталы шығу көздері мен құралы тәртібіне
Банк құрылтайшыларын алғанда өз жарналары арқылы, акциялар шығарып
Жарғылық қордың құрылтайлар анықтайды, бірақ ол белгіленген минимальды
Банкті құру, әдетте, меншікті капиталды акциялар шығарумен байланысты
Акциялар жай және артықшылығы бар болып ибөлінеді. Жай
Егер банк операциясын дамыту үшін акционерлік капиталды ұлғайту
Жаңа эмиссия кезінде, бұрынғы акционерлерге акцияларды біріші
Жаң акциялар жай акцияларға балама бола алады. Бұл
Банк жойылатын болғанда артықшылығы бар акциялар иелері жай
Артықшылығы бар акциялар заң бойынша акционерлердің жалпы жиналысында
Банктің резерв капиталы кейінірек, оның жұмысының одан әрі
Резервтік капитал акционерлер жиналысы белгіленген жарғылық капиталдың пайызынан
Резервтік капиталды тездетіп құру мақсатында кірістен жеделдетіп бөліс
Бөлінбеген пайда – банктің ішкі меншікті капиталының қалыптасуының
Ол дивидендтерді төлеу мен резервтік және тағы басқа
Дивиденттерден басқа аударылатын үлестер мөлшері әуелден-ақ белгілі болғандықтан
Банк бақылаушы органдардың белгілейтін арақатынасына сәйкес, өзінің меншікті
Жаңа акциялар шығарғаннан гөрі, меншікті капиталды шығын шығармай-ақ
Банк меншікті капиталын ұзақ мерзімдік қамтамасыз етілмейтін несиелік
Облигация басқару ісіне қатысуға құқық бермейді.Олар эмитенттің белгілі
Облигацияға ие болғандар ... табыс алу құқығына ие
Егер банк капиталды одан ары ұстап тұруды қажет
Облигация егер шығарылым шартында көрсетілген болса жай акцияларға
Облигацияның конвертациалана алуы оның тартымдылығын жоғарылатады яғни тиімді
Облигацияның тәуекелі аз себебі оның иесі кредитормен теңестіріледі,
Жеткіліктілігі. Егер банк өзінің меншікті қаржыларын тиімді қолдана
Капиталдың көрсеткіштері арқылы мемлекеттік қадағалау органдар банктердің қызметін
1. Меншікті капиталдың минималды көлемі;
2. Активтер бойынша шектеулер мен басқа банктің активтерін
Банктің меншікті капиталының жеткіліктілігі ұзақ уақыт бойы ғылыми-зерттеу
Банктер өздерінің активтерін арттыру үшін капиталдың төмеңгі мөлшерде
«Капиталдың жеткіліктілігі» термині банктің жалпы тұрақтылығын және оның
Банктің ресурсындағы меншікті капиталдың өте төмеңгі үлесінде болуы
Банк меншікті капиталын ұлғайтуға негіз болатын мынадай факторларды
• Банктердің дивиденттері өнеркәсіптік кәсіпорын активтеріне қарағанда, пайыз
• Банк көбіне тұрақсыз қысқа мерзімді қарыз көздеріне
Сондықтан, кез келген саяси немесе экономикалық өмірдегі жағдайлар
Демек, банк капиталының жиынтық деңгейінің жеткіліктігі банк жүйесін
Банктердегі немесе жалпы банктік жүйедегі капитал көлемін тура
Банк меншікті капиталын бағалау әдістемесі туралы сұрақ 80-ші
Кук коэффициенті банк капиталы мен оның баланстан тыс
2 Бөлім.«Банк ЦентрКредит » АҚ-ның меншікті капиталына талдау
2.1 «Банк ЦентрКредит» АҚ-на жалпы сипаттама және оның
1988 жылы негізі салынған банк – активтерінің
Бүгінгі таңда ЦентрКредит Банкі қаржылық қызметтің толық спектрін
Банктің ұжымы көп ұлтты және 4500-ге жуық адамды
Кукмин Банкі ЦентрКредит Банкінің жарғылық капиталына қосылғаннан кейін
Банктің жоғары технологияларды қолдануының арқасында банк клиенттері Интернет
«Банк ЦентрКредит» жүйесінің шағын және орта бизнесін қолдауы
Банктер кәсіпкерлерге көптеген қызмет көрсетеді. Осылардың бірі (мысалы,
Бизнес-есеп жай есеп шотынан бірнеше ерекшеліктермен айқындалады.
Біріншіден, ірі банктерде бизнес-есеп шотына арнайы бөлімшелер бар.
Екіншіден осы бизнес- есеп шотымен тек белгілі тұлғалар
Үшіншіден, бизнес- есеп шотының тұрақты иесі болсаңыз сізге
Несие және ссудалар.
Несие бұл уақытша бос ақша қаражаттарының шоғырлануы. Несие
Несие шартын және мерзімін несиенің мақсаты анықтайды. Мысалы,
Бизнес- несиенің негізгі түрлері:
Қысқа мерзімді несие тұрақты немесе тұрақсыз процентпен беріледі;
Бағалы қағаздарды кепілге қалдыру арқылы несие алу;
Шетел валютасында берілетін несие;
Айналымдағы дебиторлық есеп (қайта есеп айырыск арқылы берілетін
Банк несие келісім шарт құрылғаннан кейін бірақ береді.Келісім
Несие белгілі кепілге бағалы зат немесе жылжымайтын мүлікті
Жылжымайтын мүлікті немесе бағалы қағаздарды кепілге беру несиенің
Ипотека (жылжымайтын мүлікті белгілі мерзімге кепілге беру)
Банктік жүйесіндегі функцияның негізінің бірі болып экономикадағы инвестицияны
Дағдарыс кезінде шағын кәсіпкерліктердің қаржы нарығында несиелендіру операцияларынан
«Банк ЦентрКредит» –тің негізгі несиелік саясаты болып қысқа
«Алматы Мәдени Тұрмыс Құрылыс» корпорациясы өзінің қол астындағы
Банктер көмегімен шағын бизнестің дамуы жедел түрде даму
Лизинг- бұл ұзақ мерзімге машиналарды жалға беру, сатып
Бүгінде ЦКБ атына көптеген құрметті отандастарымыздан келіп түсіп
ЦентрКредит Банкінің дәстүрлі саясаты оның шағын және орта
Егер Астанаға қатысты айтар болсақ, ЦентрКредит Банкі елорданың
«Жасыбай-Инвест» ЖШС ЦентрКредит Банкімен 1999 жылдан бері ынтымақтасып
«Сана Компаниясы» ЖШС «SANA» компаниялар тобына кіретін
«Вербсте» ЖШС ЦентрКредит банкімен 2004 жылдан бері жұмыс
2009 жылғы 25 қыркүйекте Kookmin Bank Co Ltd,
акцияларға бөлінді. 2009 жылғы желтоқсанда ≪Банк ЦентрКредит≫ АҚ
Банктің 2010 жылғы 1 қаңтардағы жай-күйі бойынша орналастырылған
Байсейітов Б.Р.
Kookmin Bank Co Ltd. 30,52
2010 жылғы 1 қаңтардағы жай-күйі бойынша орналастырылған жай
2.2 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының динамикасына талдау
Комерциялық банктің меншікті капиталы банктің қаржылық ресурстарын құрудың
Базель келісіміне сәйкес банк капиталының сенімділігін арттыру мақсатында
1.Банктің меншікті капиталының жалпы көлеміндегі базистік капиталдың мөлшері
2. Қосымша міндеттемелердің сомасы базистік капиталдың жалпы сомасының
3. Егер несиелер қайтарылмаған жағдайда банктің резервтік қорының
4. Активтердің құнының өсуі жағдайында құрылатын резервтер сатылмаған
1 кесте. Банктің 2008-2011 жылдардағы банктің меншікті капиталы
Меншікті капитал, мың,тг
2008 жыл 2009 жыл 2010 жыл 2011 жыл
132 675 230 154 760 228 176 019
Мәлімет көзі : ҚР екінші деңгейлі банктердің пруденциялық
Аудит жасалған шоғырландырылған қаржы есептілігіне сәйкес Банк 2009
2009 жылы Банктің активтері 23,4%-ға өсті және 1
2009 жылы Банктің капиталы 3,2%-ға өсті және 2010
Bank Co Ltd мен Халықаралық қаржы корпорациясы (IFC)
Банктің меншікті капиталы 2011 жылғы 1 қаңтарда 134
Банктің жеке тұлғалардың салымдары нарығындағы үлесі 14,9%-ды құрады.
2.3 Банк ЦентрКредит АҚ-ның меншікті капиталының жеткіліктілік бағамы
Банктің меншікті капиталының жеткіліктілігі ұзақ уақыт бойы ғылыми-зерттеу
Банктің меншікті капиталының жеткіліктілігін талдау барысында негізгі 2
Банктің меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті:
КМКЖ=МК/Активтер≥8% (1)
Алдымен "Банк ЦентрКредит" банкінің балансы бойынша мынадай кесте
2 кесте. Банктің қаржылық көрсеткіштері
жыл Меншікті капитал активтер Сырттан тартылған қаражаттар
2008 79 909 809 943 656 763 601221
2009 88 616 379 1 137 085 941
2010 106 115 201 1 238 373 907
2011 83 390 489 1 077 162 731
Мәлімет көзі: 2008 жылғы 1 желтоқсанға жағдай бойынша
КМКЖ=79 909 809 / 943 656 763=0.09
КМКЖ=88 616 379 / 1 137 085 941=0.08
КМКЖ =106 115 201 / 1 238 373
КМКЖ =83 390 489 / 1 077 162
3 кесте. Банктің меншікті капиталының жеткіліктілік коэффициенті
жыл КМКЖ өзгеріс, +-
2008 0,09 -
2009 0,08 -0,01
2010 0,08 -
2011 0,07 -0,02
Мәлімет көзі :2008-2011 "Банк ЦентрКрелит" АҚ-ның меншікті капиталының
Кестеден 2008 жылы меншікті капитал жеткіліктілік 0,09-ға, 2009
Банктің меншікті капиталы мен сырттан тартылған қаражаттарының арақатынас
КМК/СТҚ=МК/СТҚ (2)
КМК/СТҚ=79 909 809/601 221=132.9
КМК/СТҚ=88616379/659474=134.4
КМК/СТҚ=106115201/695284=152.7
КМК/СТҚ=83390489/739753=112.8
Есептелген төмендегідей кесте арқылы қорытындыласақ:
жыл КМК/СТҚ МК СТҚ
2008 132,9 79 909 809 601 221
2009 134,4 88616379 659474
2010 152,7 106115201 695284
2011 112.8 83390489 739753
Есептелген есептеулер барысында көріп отырғанымыздай, банктің 2008-2011 жыл
Жарғылық қордың меншікті қаражаттардағы үлесі:
D1=ЖҚ/МҚ*100% (3)
Мұндағы: D1 -Жарғылық қордың меншікті қаражаттардағы үлесі:
ЖҚ- жарғылық қор;
МҚ- меншікті қаражат
4 кесте. "Банк ЦентрКредит" АҚ-ның 2008-2011 жылдардағы көрсеткіштері
Көрсеткіштер 2008 2009 2010 2011
ЖҚ 40740179 38918902 64076362 64076261
МҚ 79909809 88616379 106115201 83390489
Мәлімет көзі : ҚР екінші деңгейлі банктердің пруденциялық
Осы мәліметтер негізінде банктің жарғылық қорының меншікті қаражаттардағы
D1=40740179/79909809*100%=0.5%
D1=38918902/88616379*100%=0.4%
D1=64076362/106115201*100%=0.6%
D1=64076261/83390489*100%=0.7% яғни, бұдан жылма-жыл көбейгендігін байқауға болады.
D2=ЖҚ/БҚ*100% (4)
Мұндағы БҚ- баланс қорытындысы болып табылады.
БҚ=Барлық активтер+міндеттемелер+меншікті капитал
Ол үшін мынадай кесте құрап алсақ:
5 кесте. Банктің жарғылық қорының жалпы баланс қорытындысындағы
Мың,тг
2008 2009 2010 2011
Активтер 943656763 1137085941 1238373907 1077162731
Міндеттемелер 863746954 1048469562 1132258706 993772242
Меншікті капитал 79909809 88616379 106115201 83390489
БҚ 1884156783 2274171882 2476747814 2154325462
Мәләмет көзі:2008-2011 жылғы 1 желтоқсандағы жағдай бойынша екінші
Енді банктің жарғылық қорының жалпы баланс қорытындысындағы үлесін
D2=40740179/1884156783*100%=2.16=0.02%
D2=38918902/2274171882*100%=1.71=0.01%
D2=64076362/2476747814*100%=2.58=0.02%
D2=64076261/2154325462*100%=2.97=0.02%
Банк қызметін ұйымдастыруға оның меншікті қаражаттары жеткіліксіз. Қазіргі
Үлестірілмеген табыс.
Сырттан тартылған қаражат.
Банктің сырттан тартылған қаражаттары мен қарызға алынған қаражаттарының
Банк міндеттемесі дегеніміз- ол банктің меншігіне жатпайтын, бірақ
Банк міндеттемелерін талдаған кезде талдаудың келесі көрсеткіштері қолданылады:
Банктің сырттан тартылған қаражаттардың тиімділігі:
ТСТҚ=ΣСТҚ(сырттан тартылған қаражат) / Σ Несиелер
6 кесте. Банктің сырттан тартылған қаражаттардың тиімділігі:
жыл СТҚ Несиелер,млрд,тг ТСТҚ
2008 601221 64390 9,337
2009 659474 66025 9,988
2010 695284 71931 9,665
2011 739753 79507 930,4
Мәлімет көзі:Баланстан тыс есептен шығарылған, мерзімі өткен төлемдері
Бұл көрсеткіш берілген несиелердің әрбір теңгесіне шаққандағы сырттан
Несие - нарықтық экономиканың тірегі
Несиенің экономикадағы орны мен
қайта бөлу;
айналыс шығындарын үнемдеу;
айналыстағы нақты ақшалардың орнын
капиталдың шоғырлануын жеделдету;
ғылыми - техникалық прогресті жеделдету.
Коммерциялық несие – бұл қарыз
Банктік несие – бұл экономикадағы
Төменде «Банк Центр Кредит» АҚ- ның несиелік өнімдері
1. Валютамен берілуіне қарай:
- Ұлттық валютамен;
- Шетел валютасымен.
7 Кесте .Берілген несиелерді валютамен талдау
Валюта 2007 ж
2008 ж
Ауытқуы
(+,-)
Мың тг Үлесі
% Мың тг Үлесі
% Мың тг
1 2 3 4 5 6
Теңге 358 227 805 56,53 446 762 685
АҚШ доллары 262 710 639 41,46 368 299
Евро 11 767 289 1,857 38 030 601
Басқалары 986 157 0,156 582 533 0,07 -403
Барлығы 633 691 890 100 853 675 709
Мәлімет көзі: «Банк Центр Кредит» АҚ- ның ресми
Жоғарыдағы кестеден көріп отырғанымыздай «Банк Центр Кредит» АҚ
Берілген несиелерді валютамен талдайтын болсақ теңгенің 2007 жылғы
Төменде несиелік өнімнің валюта түріндегі көрінісін суреттен (Сурет
2 Сурет . «Банк ЦентрКредит» АҚ-ның валютамен берілген
2. Пайдалану мақсаты бойынша несиелер мынадай үш түрге
- бизнес;
- тұтынушылық;
- ауылшаруашылық.
«Банк Центр Кредит» АҚ- да 2007-20008 жж. пайдалану
8 Кесте. Пайдалану мақсаттары бойынша клиент қолындағы
№ Мақсаттары бойынша берілген несиелер 2007ж 2008ж Ауытқуы
(+;-)
1 2 3 4 5
1. Бизнес 81,4 80,7 -0,7
2. Тұтынушылық 14,5 10,0 -4,5
3. Ауылшаруашылық 4,1 9,3 5,2
Банк пайдалану мақсаттарына қарай несиелер береді. Атап айтатын
Жоғарыдағы кестеде көріп отырғанымыздай, банктің бизнесті дамытуға берген
3 Сурет. 2007-2008жж пайдалану мақсаттары бойынша клиент қолындағы
3. Тұтыну мақсатына берілетін несиелер мынадай:
- тұтыну несиесі;
- ипотекалық несие.
«Банк Центр Кредит» АҚ –да тұтыну несиесі мен
Тұтыну несиесі – бұл жеке тұлғаларға
Қазақстанда тұтыну несиесі кеңінен дамып
- автомобильдик несие;
- ұзақ мерзімде пайдаланатын тауарлар
- тұрғын үйді жөндеу жұмыстарына берілетін
- кейінге қалдырылмайтын қажеттіліктерге берілетін
Мұнда автомобильдік несие бойынша жаңа
Ұзақ мерзімде пайдаланылатын тауарларға мыналар
- жиһаз;
- сантехника;
- аудио- видео және тұрмыстық
- компьютер және оргтехника;
- басқа да тұтыну тауарлары.
Тұрғын үйді жөндеу жұмыстарына: үйдің
Ипотекалық несие – бұл қозғалмайтын
Банкте банктік маркетинг қарқынды дамығандықтан жылдан жылға берілетін
9 Кесте. Тұтыну мақсаттары бойынша несиелердің көлемі,
Көрсеткіштер 2007 ж 2008 ж Ауытқу, +;- Өсу
%
Сомасы,
Мың.тг Үлесі,
% Сомасы,
мың.тг Үлесі,
%
Ипотекалық несие 86,907
10,6 161,611 18,9 +74,704 184,1
Тұтыну несиесі 110,274 81,8 160,663 64,5 +50,389
Басқалар 43,846 7,6 17,587 16,6 -26,259 249,1
Барлығы 629,870 100,0 1,096,970 100,0 -628,77303 54,6
Банктің есеп беру жылы жеке тұлғаларға берген тұтыну
4 Сурет. Несие түрлерінің 2007-2008 жылдардағы динамикасы
4. Шаруашылық субъектілеріне берілетін несиелер:
- жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер;
- коммерциялық кәсіпорындар;
- мемлекеттік ұйымдарға берілетін несиелер.
Зерттеу объектісі бойынша шаруашылық субъектілерге берілетін несиелер келесі
10 Кесте .Несие өнімін шаруашылық субъектілердің типіне байланысты
Көрсеткіштер 2007 ж 2008 ж Ауытқуы,+:- Өсу қарқ,
%
Сомасы,
Мың.тг Үлесі,% Сомасы,
мың.тг Үлес%
Жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлер 43567706 38,5 67380274
Коммерциялық кәсіпорындар 48592423 43,1 40806543 32,5 -7785880
Мемлекеттік ұйымдар 20825324 18,4 17488520 13,9 -3336804
Барлығы 112985516 100 125675337 100 1268982 12,2
Жеке тұлғалар мен жеке кәсіпкерлерге несие көлемі есеп
5Сурет . Несие портфелінің субъектілер типтеріне байланысты
бөліну динамикасы
5.Қаржылық емес агенттерге берілетін несиелер
- өнеркәсіп салаларына;
- ауыл – шаруашылығына;
- саудаға;
- дайындау ұйымдарға;
- жабдықтау-сату ұйымдарына;
- кооперативтерге;
- жеке кәсіпкерлерге.
11 Кесте. «Банк Центр Кредит АҚ-ның экономика
Көрсеткіштер 2007 ж 2008 ж Ауытқуы,
+;- Өсу қарқыны,
%
Сомасы,
Мың.тг Үлесі,
% Сомасы,
мың.тг Үлесі,
%
Ауыл шаруашылығы 47,474 8% 67,112 6% +19,638 14,1
Мұнайгаз саласы 13,532 2% 30,289 3% +16,757
Тау кен өнеркәсібі 4,835 1% 9,343 1% +4,508
Машина жасау 2,194 0% 7,296 1% +5,102 3,3
Көлік 11,503 2% 9,679 1% -1,824 -8,4
Көтерме сауда 113,510 18% 223,549 20% +110,039
Бөлшек сауда 42,098 7% 87,650 8% +45,552
Автокөліктерді сату, техникалық қызмет көрсету және жөндеу
Тамақ өнеркәсібі 10,359 2% 16,439 1% +6,08
Құрылыс 70,064 11% 147,908 13% +77,844 21,1
Қызмет көрсету 23,213 4% 59,921 5% +36,708 25,8
Энергетика 14,745 2% 6,236 1% -8,509 4,2
Зерттеуге және ізденуге 2,444 0% 505 0% +502,556
Жылжымайтын мүлік 14,896 2% 40,141 4% 25,245 2,0
Байланыс 1,888 0% 1,323 0% -0,565 -7,0
Тұтыну несиесі 86,907 14% 161,611 15% +74,704
Ипотекалық несие 110,274 17% 160,663 15% +50,389 14,5
Басқалар 43,846 7% 17,587 1% -26,259 -40,1
Барлығы 629,870 100% 1,096,970 100% -628,77303 -0,17
Кестенің мәліметтері бойынша банктің несиелерінің құрылымы көтерме саудаға
6. Қайтарылу дәрежесіне қарай:
- стандартты несие – қайтарылу уақыты
- күмәнді несиелер – қайтарылу уақыты
- үмітсіз несиелер – қайтару уақыты
12 Кесте .Қайтарылу дәрежесіне қарай несиелік операциялардың
Несиенің типтері 2007
2008
Ауытқу (+;-)
Мың тг Үлесі
% Мың тг Үлесі
% Мың тг
1 2 3 4 5 6
Стандартты 497 725 177 78,5 421 435
Күмәнді 127 825 047 20,2 420 575
1 категориялы күмәнді 82 201 160 13,0 111
2 категориялы күмәнді 22 953 700 3,6 289
3категориялы күмәнді 4 680 815 0,7 1 021
4категориялы күмәнді 6 027 696 1,0 9
5 категориялы күмәнді 11 961 676 1,9 9
Үмітсіз 8 141 666 1,3 11 665
Барлығы 633 691 890 100 853 675 709
Несие операцияларының қоржынының жіктелуін кесте арқылы көрсетер болсақ:
Зерттелу объектісі «Банк Центр Кредит» АҚ мәліметтері негізінде
Талдау нәтижесі келесідей қорытынды жасауға мүмкіндік берді:
Банкте несиелік өнімдердің көлемі артқан, бұл банктің маркетингтік
Тұрғындардың, яғни жек адамдардың салымдарын ( депозиттерін) тарту
(Н11)=ΣТС (тұрғындардың салым суммасы) / Σ МК (меншікті
13 Кесте. Тұрғындардың, яғни жек адамдардың салымдарын (
Көрсеткіштер жылдар
2008 2009 2010 2011
Жеке тұлғалардың салымдары 185260823 277148952 327646262 356283022
МК 79909809 88616379 106115201 83390489
Н11 2,31837 3,12751 3,08164 4,27246
Мәлімет көзі: ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын
Кестеден көргендей, банктің меншікті капиталының қажет жағдайда тұрғындардың
«Банк ЦентрКредит» АҚ банктік шартты салымдардың келесі түрлерін
Шетелдік жұмыс күшін тарту үшін – «Қазақстан Республикасына
Резидент емес тұлғаларға салық салу мақсаты үшін –
Эскроу-шот – Салымшының және Клиенттің міндеттерін орындауды қамсыздандыру
Жер қойнауын пайдаланушы қоры – Салымшы «Жер қойнауы
Депозит - кепілдік – Банктің Салымшыдан қабылдаған және
14 Кесте. 2008-2011жылдардағы банктің қаржылық көрсеткіштері
Мың,тг
Жыл Міндеттемелер оның ішінде салымдар
жеке тұлғалардың заңды тұлғалардың
2008 863746954 185260823 417753536
2009 1048469562 277148952 503977538
2010 1132258706 327646262 458360113
2011 993772242 383648815 318877615
Мәлімет көзі: ҚР Қаржы нарығын және қаржы ұйымдарын
3.Банк міндеттемелерін пайдаланудың тиімділігі келесі формула арқылы анықталады:
ТБМП= Σ Міндеттемелер / Σ ББН (барлық
Бұл көрсеткіш банктің несие түрінде берген қаражаттардың әрбір
Енді банк міндеттемелерін пайдаланудың тиімділігін есептейік:
ТБМП=863746954/64390=13414.302
ТБМП=1048469562/66025=15879.887
ТБМП=1132258706/719.31=15740.900
ТБМП=993772242/795.07=12499.179
Қайта қаржыландыру коэффициенті
1. ҚҚҚ2= Σ Басқа банктен алынған несие /
Бұл көрсеткіш банктің басқа банктерден алған несиелерінің банктің
15 Кесте. Қайта қаржыландыру коэффициенті, ҚҚҚ2
жыл Есептеу алгоритмі ҚҚҚ2
2008 90266073/240700 375,01
2009 59806001/1098485
54,44
2010 36625551/559144
65,50
2011 43200131/559560 77,20
Ескерту: Қайта қаржыландыру коэффициенті автор есебімен жасалған
2. ҚҚҚ3= Σ Басқа банктен алынған несие /
ҚҚҚ3=90266073/863746954=0.10
ҚҚҚ3=59806001/1048469562=0.05
ҚҚҚ3=36625551/1132258706=0.03
ҚҚҚ3=43200131/993772242=0.04
3. ҚҚҚ6= Σ Басқа банктен алынған несие /
ҚҚҚ6=90266073/40740179=2.21
ҚҚҚ6=59806001/38918902=1.53
ҚҚҚ6=36625551/64076362=0.57
ҚҚҚ6=43200131/64076261=0.67
4. ҚҚҚ7= Σ Басқа банктен алынған несие /
ҚҚҚ7=90266073/1884156783=0.04
ҚҚҚ7=59806001/2274171882=0.02
ҚҚҚ7=36625551/2476747814=0.01
ҚҚҚ7=43200131/2154325462=0.02
Осы көрсеткіштер қайта қаржыландыру коэффициенті банктің:
Несиелік жұмсалымдарының;
Банкаралық несиелеріні;
Сырттан тартылған қаражаттарының;
Меншікті қаражаттарының;
Жарғылық қордың және баланс қорытындысының әрбір теңгеге шаққандағы
Қайта қаржыландыру коэффициентінің мөлшері үлкен болса, бұл банктің
3 Бөлім.Коммерциялық банктердегі меншікті капиталды толықтыру жолындағы талдау
3.1 Коммерциялық банктердегі меншікті капиталды басқару саласындағы тәуекелдерді
Қазақстанда соңғы жылдары макроэкономикалық тұрақтылық, халықтың өмір сүру
Шетелден капиталдың мейлінше төмен құнмен келуі екінші деңгейдегі
Қазіргі сəтте көрсеткіштер динамикасы банк секторының өтімділігінде жəне
Сонымен қатар 2006 жылғы 1 қыркүйектен бастап валюталық
Шетел валютасындағы банктердің активтері мен міндеттемелерінің өтімділігін реттеу
Осыған байланысты 2006 жылғы 1 қазаннан бастап мерзімге
Резидент еместер алдындағы банк секторы міндеттемелеріне қатысты Агенттік
Қазақстанның қаржы рыногындағы бар үрдісті ескеріп, Агенттік ҚР
Банк секторының резидент еместер алдындағы міндеттемелерінің өсуіне байланысты
Осыған байланысты Агенттік банк секторының резидент еместер алдындағы
міндеттемелерінің өсуіне байланысты тəуекелдерді барынша төмендетуге бағытталған бірқатар
Есеп айырысу əдістемесіне жəне екінші деңгейдегі банктердің меншікті
Агенттік қабылдаған шаралар бірінші кезекте оның сыртқы борышының
Келешекте пайда болып отырған жағдайлар жəне банк секторының
«Банк ЦентрКредит» АҚ тәуекелдерді басқару процесін әсерлі және
«Банк ЦентрКредит» АҚ-ы негізгі міндеті- өз мақсатына тәуекелдерге
«Банк ЦентрКредит» АҚ-ның қызметтеріне тән тәуекелдері:
-несие тәуекелі;
-өтімділік тәуекелі;
-нарықтық тәуекел.
«Банк ЦентрКредит» АҚ келесі тәуекелдерді басқаруды жүзеге асырады:
Несие тәуекелі.«Банк ЦентрКредит» АҚ нарық тұрақсыздығын ескріп, яғни
Тәуекелдерді басқару және оларға белгіленген тәртіп негізінде мониторинг
«Банк ЦентрКредит» АҚ өзінің тәуекелінің деңгейін, бір қарызшы
Қарызшылар мен өнімдерге несиелік тәуекел деңгейіне қатысты лимиттер
Тәуекелдердің нақты көлеміне, белгіленген лимиттермен салыстыра отырып, күнбе-күн
«Банк ЦентрКредит» АҚ қажет болған жағдайда қарыздардың көпшілігінен
Несиелік тәуекелді басқару уәкілетті органдар талаптарымен, Банктің тәуекелдерді
-заемшыларды қаржыландыру талаптарын белгілеу/өзгерту кезіндегі шешімдерді алқалы қабылдау;
-лимит белгілеу арқылы несиелік тәуекелді шектеу;
-несиелік тәуекел динамикасы мен сапасын талдау, кредиттік портфель
-пруденциальды нормативтер мен бастапқы мәнін сақтау мониторингі;
Өтімділік тәуекелі- депозиттер мен міндеттемелердің төлем мерзімі келген
«Банк ЦентрКредит» АҚ осы тәуекелді басқаруды активтер мен
Банкте өтімділік тәуекелін бақылау, бағалау және басқару төмендегі
Нарықтық тәуекел деп – пайыздық тәуекелін валюта тәуекелі
Валюталық тәуекел- валюталар айырбастау курстарының өзгерістеріне байланысты қаржы
Нарықтық тәуекел пайыздық, бағалық және валюталық тәуекелден тұрады.
Банк пайыздық тәуекелге, бірінші кезекте қаражаттарды клиенттер кредиттеріне
Банктің Активтер мен пассивтерді басқару комитеті пайыздық тәуекелді
Банк бағалық және валюталық тәуекелге есеп жүргізу үшін
Банк сауда портфелінің борыштық құнды бағаздар құнының өзгеруі
Банк шетелдік валюталардың бағамының қолайсыз өзгеруі салдарынан валюталық
Баға тәуекелі – бұл жекелеген ерекше бағалы қағаз
Тәуекелдіктерден сақтандыру
«Банк ЦентрКредит» АҚ Қазынашылық департаменті компаниялардың валюталық тәуекелдіктерін
Валюталық форвардтық келісім-шарт – бұл сатушы мен сатып
Валюталық опцион деп валютаны белгілі бір уақыттан кейін
Форвардтық келісім-шартты қолданған кезде Компания өзін бағамның жағымсыз
3.2 Банктердегі меншікті капиталды толықтыруда шетел тәжірибесі негізінде
Банктер ақшалай есеп айырысуды жүргізіп, экономиканы неиелеп, капиталдың
Бүгінгі таңда, яғни осы заманғы жағдайда банк жүйесінің
Нарықтық экономика Казақстан Республикасында өзінің алғашқы қадамдарын жасау
Тікелей алыс-берістің аркасында сыртқы рынокқа шығу шаруашылық қызметтің
Еркін бәсекенің пайда болуы кәсіпорындарымызды нарық жағдайыңда өнім
Қазақстанда жарнама өнеркәсіп, сауда салаларымен салыстырғанда қаржы-несие жүйесінде,
Республикамыздың каржы-несие жүйесі қазір өз дамуындағы калыптасу кезеңінен
Әлемдік ірі қаржы орталықтарымен, банктермен арадағы тығыз қарым-қатынас
Бұл еркін бәсекеге шыққан банк өнімін насихаттау сияқгы
Банк саласы Қазақстан Республикасы экономикасының дамушы секторының бірі
Еліміздің экономикасындағы өзекті мәселелердің бірі - қаржылық есеп
Ол, әрине, халықтың жағдайын жақсартуға және мемлекетіміздің экономикасы
Бүгінгі таңда халық шаруашылығы саласындағы банк жүйесінің экономиканы
Екінші деңгейлі банктердегі есептің ерекшелігі операция сипатына, есеп
Бүгінде еліміздегі банк секторының даму проблемалары мынадай болып
Екіншіден, елімізде өндірістің немесе нақты сектордың қаржы секторынан
Қаржы секторы дегеніміз – банктер, зейнетақы қорлары, қор
Қазіргі заманғы техникамен, озық технологиялармен жабдықталған қайта өңдеу
Әсіресе, батыс елдерінде өнеркәсіп салалары күшті дамыған. Бұрынғы
Қаржы секторында жұмыс істейтіндердің жалақысы өндірістегілерге қарағанда әлдеқайда
Сонда ғана инфляцияны тежеп отыруға мүмкіндік болады. Егер
Экономикалық заңдылықты орындату үшін Үкіметтің 2010 жылға дейінгі
Осының барлығы еңбек өнімділігін көтеруге бағытталып отыр. Олардың
Бір жақсы өндіріс орнын, жақсы өнім беретін зауытты
Яғни шикізатты өндіру және шикізатты экспорттау басымдылығы бүгінгі
Төртінші проблема – бұл банк секторының тікелей өзімен
Себебі қазақстандық коммерциялық банктердің көшбасшысы, капиталы көп деген
Ең үлкен үш банкіміздің өзі Ресейдің бір банкіне
Демек, басқа мемлекеттермен салыстырғанда, біздегі банктердің капиталы әлі
Қазақстанда 35 банк болса, Ресейде 1200-ден астам банк
Ал кейбір сапалық және салыстырмалы көрсеткіштері жағынан тайталасуы
Банктердің капитализациялау дәрежесі неғұрлым жоғары болса, соғұрлым олардың
Ол тек «Казкоммерцбанк», «ТұранӘлембанкі», Қазақстан Халық банкінің капиталдарына
Америка, Қытай, болмаса Ресейдің бір ғана банкімен салыстырып
Қазақстан мен Ресейдің маңдай алды банктерін салыстыруға келмей
Бұл мәселе тағы да банктің меншікті капиталын одан
Банктің меншікті капиталын көбейту заң жүзінде акционерлердің мойнындағы
Сарапшылардың айтуынша, біріншіден, қазіргі кезде сырттан қаражат тартудың
Себебі активтер портфелінің өсу қарқыны мен меншікті капиталының
Міне, осыған байланысты Ұлттық банк пен Қаржы нарығын
Жоғарыда аталып өткен мәселелер, егер ұлттық экономиканың нақты
Меншікті капиталды көбейту үшін міндетті түрде коммерциялық банктердің
Меншікті капиталды көбейтудің бірнеше жолдары бар. Біріншісі –
Себебі акция басқару, банкке бақылау жасау ісіне міндетті
Дәл солай. Осыған байланысты кейбір бақылаушы акционерлердің мүдделері
Мысалы үшін, капиталыңды белгілі деңгейге көтеріп-көтеріп келдің де,
Акционерлер сатқысы келмейді. Құнды қағаздар эмиссиясын қосымша шығару
Әсері өте жоғары. Оны ақша массасының жылдам қарқынмен
Біріншісі – отандық өндірушілердің халықтың тұтыну сұранысын қанағаттандыра
Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы Қазақстан
Банк мiндеттемелерiнiң сомасы оның активтерiнiң құнынан артық болған
Банктiң меншiк капиталының терiс мөлшерi анықталған жағдайда уәкiлеттi
Уәкiлеттi органның банк акцияларын мәжбүрлеп сатып алуы, ол
Банкке талаптар қойылуы мүмкiн мiндеттемелердi орындау мерзiмi басталған,
Банк акцияларын мәжбүрлеп сатып алудың және оларды кейiннен
Қорытынды
Қазақстан банктерінің меншікті капиталдарының көлемі үлкен болып табылмайды.
Банктің ресурсы ретінде, меншікті капитал акционерлерге дивидент формасындағы
Ал жарғылық капиталды ұлғайту, қазіргі таңда бірнеше себептерге
Ұзақ мерзімді салымдарға резиденттердің инвестициялық мүмкіншіліктерінің шектеулілігі;
Банктердің көбісі құрылымдық өзгерістерді басынан кешіріп жатыр, сонымен
Инвесторлардың көбілерін, банк қызметіне әсер ету мен қадағалау
Осы және тағы басқа себептерге байланысты ірі банктер
Сонымен, банктер капиталдандыру сұрағын акционерлердің меншікті қаражаттарын тарту
Сонымен, банктің меншікті капиталы – консервативтік ресурс түрі
Дүниежүзілік тәжірибеден өзіміз білетіндей «Дамымаған банктік жүйеде дамыған
1 Қосымша
1 кесте. Активтерді тәуекелділігі бойынша топқа бөліну
Топ Активтер Коэффициенті
1 топқа тәуекелділіктен бос активтер 0
2 топқа тәуекелділігі төмен активтер 20%
3 топқа тәуекелділігі жоғары активтер 50%
4 топқа тәекелділігі өте жоғары активтер 100%
5 топқа тәуекелділігі аса жоғары активтер 100, 150%
Мәлімет көзі:
Пайдаланылған әдебиеттер тізімі
1. Қазақстан Республикасындағы банктер және банк қызметі туралы”
“Қазақстан Ұлттық банкі туралы “ Қ.Р.Президентінің Заң күші
2. “ҚР-дағы банктер және банк мекемелері” Негізгі
3. Валюталық реттеу және валюталық бақылыу туралы Қазақстан
4 .Ақша, несие, банктер: Оқулық / Жалпы редакциясын
5. Аяпова Ж.М., Арынов Е.М. «Іскер адамның орысша
6. Финансовый анализ коммерческой деятельности: Учебник. /Подред. АбрютинойМ.С.-М.:Финпресса,2002г.
7. Финансовый анализ в коммерческих и некоммерческих организациях:
8. Денги, кредит, банки: Учебник / Под ред.
9. Финансовый анализ: Учебник. /Под ред. Ефимовой О.В.-
10. Финансовый анализ: Учебник. /Под ред. Ефимовой О.В.-
11. Дүйсенбаев К.Ш., Төлегенов Э.Т., Жұмағалиева Ж.Г. Кәсіпорынның
12. Денги, кредит, банки: Учебник / Под ред.
13. Көшенова Б.А. «Ақша. Несие. Банктер» Валюта қатынастары.
14. Кеулімжаев Қ.К., Әжімбаева Н.З., Құдайбергенов Н.А., Жантаева
15. Мақыш С.Б., Ілияс А.Ә. Банк
16. Ғ.Мүсіров «Ақша.Несие.Банк» Ақтөбе 2006 ж 117
17. Мақыш.С.Б. «Коммерциялық банктер операциялары» ИздатМаркет Алматы, 2004
18. Финансовый анализ в коммерческом банке: Учебник. /Под
19. Финансовый менеджмент: Учебник. /Под ред. Павлова Л.Н.-М.:ЮНИТИ,2001г.
20. Тавасиева А.М. Банковское дело.-Москва,2005 г -662 с
21.Чечевицына Л.Н., Чуев И.Н. Анализ финансово-хозяйственной деятельности. Учебник.
22.Хамитов Н.Н. «Банк ісі» Алматы Экономика 2006 ж
23.www.kapital.kz
24.www.nationalbank .kz
25.www.stat.kz
26.www.centrсredit.kz
Меншікті капитал
Жарғылық капитал
Қосымша капитал
Салынған капитал
Ерекшелігі бар акциялар
Жай акциялар
Қосымша төленген капитал
Негізгі құралдарды қайта бағалау
Инвестицияларды қайта бағалау
Бөлінбеген таза кіріс
Резервтік капитал
Жай акциялар
Жай акциялар
Жай акциялар






16 қыркүйек 2019ж.
2008-2018 topreferat.com - Қазақша рефераттар, курстық, дипломдық жұмыстар

^